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2021年4月27-29日阜阳肖老师2021税改新政下的建筑安装施工企业税务筹划与稽查风险防范专题班
发布时间:2021-04-06  

2021税改新政下的建筑安装施工企业税务筹划与稽查风险防范专题班


时间:2021年4月27–29日
地点:阜 阳
主讲:肖老师


【专题背景】    
      2021年税制改革不断推进,疫情影响逐渐显现,施工企业核定改查账全面推行,电子发票全面覆盖,金税四期悄然而至,税务监控手段与预警评估系统功能强大。全面营改增并建筑全行业实行查账征收后,施工企业增值税、所得税、发票事项互相影响容易顾此失彼,稽查精准打击防不胜防,简易方法和一般方法项目交织在一起,稍有不慎即发生补税罚款滞纳金。怎样准确理解新的税收政策,合理规避税务风险是bet356体育在线网址投注建筑企业重要课题。
      新税制下如何理解和应对增值税及关联政策、如何灵活运用最新相关法规、防范企业涉税风险?如何进行有效的增值税、所得税及相关联的税收筹划,减轻纳税负担、相应增加企业盈利,势必成为当前及今后企业发展中的重要课题。
      《新税制下施工企业经营风险防控与税收筹划》课程将集中解决建筑安装企业增值税、所得税、地方税、发票管理以及会计处理的统筹协调,以及涉税风险管控与稽查应对。目标是用正确的方法,解决建筑安装企业涉税争议的焦点问题,并对大数据监管下建筑安装企业日常中的疑难问题详细解惑,帮助企业正确协调会计和税收的差异,掌握对内对外涉税争议协调解决技巧,规避和防范财务、税收风险。


【专题收益】通过学习,您将有以下收获:
      1、与时俱进:把脉建筑业最新税收政策与动态;
      2、熟练掌握并解决建筑业涉税疑难问题与调整补救方法;
      3、掌握施工企业财税处理技巧及税务风险点;
      4、把握施工企业稽查应对策略及涉税筹划技巧。


【主讲专家】
      肖老师:全国资深税务稽查专家;全国资深税务筹划专家;多家上市公司税务顾问;多家名校总裁班特聘教授;全国税务稽查干部培训资深讲师;税务征管稽查工作二十余年, 全国税务培训一千余场,被誉为“税界奇才,实战大师”。历任专管员,稽查主办,稽查科长,征管科长,所得税处副处长;参与N多税案稽查、税企争议处理。多次获得税务系统“十佳征管标兵”、“稽查能手”,“税收征管技术状元”等称号。擅长用税收策略解决特有的企业管理问题,在多年的税收稽查、税政业务实践中,特别是对企业税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究,是我国税收实战派讲师的代表。


【课程大纲】
      第一节:重要税制改革对施工企业影响及应对
        1、中央《关于进一步深化税收征管改革的意见》《关于进一步优化税务执法方式的意见》对企业应对
        2、金税四期真的来了!企业如何做好预判与应对
        3、税务智慧4.0稽查系统,反洗票系统、刷脸办税详解与应对—系统对违法企业发现、疑点线索分析、手法感知预警、业务数据互动以及违法态势研判等
      第二节:建安企业十大重点业务税务稽查风险及应对重点解析
        1、建安企业所得税核定征收改为查账征收税务风险管控
        2、建安企业与劳务派遣合作及向包工头支付劳务费税务风险管控
        3、建安企业增值税与所得税纳税义务发生时间判定风险管控
      第三节:建安企业总分包业务税务稽查重点与应对
        1、建安工程(劳务)分包的主要税务风险
        2、工程分包与劳务外包和劳务派遣的主要区别及风险
        3、总分包差额纳税的政策理解及最新规定
      第四节:建安企业挂靠经营稽查风险防范与财税实务操作
        1、签订挂靠协议应注意的财税要点
        2、挂靠管理费增值税和企业所得税与会计处理
        3、挂靠项目实施中业务设计、成本规划、合同签订、发票开具与取得注意事项
      第五节:建筑安装企业工程收入财税疑难问题处理与风险管控
        1、预收款时是否发生纳税义务?涉税业务如何处理?发票应如何开具?
        2、验工计价阶段纳税义务的判定与会计处理
        3、收取工程进度款时的涉税务业务和会计处理
      第六节:建安企业实名制用工企业所得税、社保、个人所得税统筹管理
        1、《建筑工人实名制管理办法(试行)》主要内容以及对建安企业用工的影响。
        2、建安企业以及劳务公司如何应对社保征管体制改革,如何合法、合理降低社保支出
        3、通过农民工专用账户向劳务公司下属工人支付工资,劳务公司财税处理,包括:确认收入,开具发票,成本确认,个人所得税扣缴等
      第七节:新税制下施工企业合同签订、履行过程涉税风险管控与筹划
        1、财务审核合同注意事项
        2、合同双方的主体(资格、资质)涉税风险管控
        3、合同主要的标的物(产品、数量、规格型号、运输、包装、质量要求)涉税风险管控
      第八节:建筑安装企业各种经营模式中的财税疑难问题处理与风险管控
        1、如何避免异地建筑安装核定征收个人所得税?已被核定征收应如何进行会计处理?
        2、什么是三流合一?甲方直接付款和甲方联合招标应如何操作?甲方或总包直接向农民工付工资,个人所得税由谁代扣代缴?
        3、建筑安装企业怎样向包工头支付劳务费最优?个人怎样提供代开劳务费发票?个人所得税怎样处理?
      第九节:建筑安装企业常见成本费用支出的规范化操作与发票处理
        1、建筑业企业向个人支付费用,如向个人租赁财产(不动产、汽车、机械设备)、向个人支付中介费、信息费、借款利息、向包工头支付劳务分包款、向专家支付讲课费、评审费、向专业顾问支付咨询费等,哪些需要发票,哪些不需要发票,如何在企业所得税前列支?私车公用应如何处理?
        2、项目公司成立,前期开办费如何处理?
        3、违约金、赔偿金、罚款、滞纳金等费用如何处理?


【培训对象】
      建安企业财务、税务人员、财务经理、税务经理、财务总监、税务总监、造价、物资、采购、设备等人员;合同管理、法务部负责人、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。


【资    料】
      本次2天专题的配套讲义,政策辑要与案例集资料。


【培训时间】
      2021年4月27日至29日(27日下午报到,28-29日两天课程)


【培训地点】
      阜 阳


【相关费用】
      人民币2980元/人(含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等)。


【增值服务】
      ☆ 参会学员可享bet356体育在线网址投注企业管理教育网会员积分赠送服务:税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流。

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