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2016年11月24-26日北京王老师营改增背景下bet356体育在线网址投注企业所得税汇算清缴前准备工作专题
发布时间:2016-11-10  

营改增背景下bet356体育在线网址投注企业所得税汇算清缴前准备工作专题

时 间:2016年11月24–26日
地 点:北 京
主 讲:王老师

【专题背景】    
      2016年,营改增工作全面推进,随着营改增政策陆续出台,国地税合作日趋紧密与规范,执法环境愈加严格,房企面临涉税复杂性与风险性与日俱增;临近年尾,房企又得面对一年一度的企业所得税汇算清缴工作!所得税年度申报表是体现企业一年税收计算与缴纳的核心资料,也是填报难度最大的申报表,几乎反映了企业所有税收风险!针对新老项目的交替存在,如何准确计算年度应交税款以及税前扣除项目?如何准确把握最新出台的税收政策?如何在短时间内掌握bet356体育在线网址投注行业的税收重点问题?
      为协助bet356体育在线网址投注企业做好2016年度所得税汇算清缴工作,我公司特举办“营改增背景下bet356体育在线网址投注企业所得税汇算清缴前准备工作专题讲座”讲座。以今年营改增政策为背景,以bet356体育在线网址投注企业所得税的税会差异、收入确认与成本归集、“拆迁还建”等重点问题为主线,紧紧围绕企业开发流程,通过具体案例与数据,结合今年最新所得税政策,自我进行纳税评估、查找存在的税收风险,用最短的时间让财务人员掌握汇算清缴疑难问题,全面有效开展自查,高效完成2016年度企业所得税汇算清缴工作。

【主讲专家】
      王老师:会计师,注册税务师,税务稽查资深官员,某省地方税务局税收业务培训专家;数十家bet356体育在线网址投注企业税务顾问、答疑专家。有常年战斗在一线的经历,熟悉bet356体育在线网址投注企业的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,汇算清缴,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。在全国各大城市讲授bet356体育在线网址投注行业税收专题讲座上百次,讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,受到各地bet356体育在线网址投注企业学员的认同和热烈追捧。

【主讲内容】
      第一节:收入税会差异暨申报表填报要点讲述
        1.在开发流程的整个过程中,会计在哪个节点确认收入?税收又是如何规定的?二者差异如何协调?
        2.如何理解“完工”的标准?“未完工”取得收入如何进行账务处理?又如何在季度申报表和年度申报表反映?
        3.季度申报是否可以弥补以前年度的亏损?
        4.营改增后,城建税、教育附加如何在利润表列示?
      第二节:收入确认与风险控制
        1.“买一送一”如何进行税收处理?买房子送家电,买房子送面积,买房子送物业,买房子送车位(有产权、无产权),买房子送旅游,买房子抽大奖等。业主接受赠送的家电(面积、车位等)是否涉及个人所得税的风险?
        2.以老带新税收风险如何控制?与最近网上的“劳务报酬税”是否相近?
        3.抵券销售形式下如何确认收入?
        4.“假按揭”“零首付”的区别是什么?二者的税收风险有何不同?
      第三节:成本确认与风险控制
        1.土地投资如何确认成本?增值税、土地增值税、企业所得税三大税种如何处理?
        2.以股权收购名义转让土地或者房屋的税收风险是什么?
        3.“以房换地”“以地换房”如何确认成本?如何确认增值税等计税依据及纳税义务?
        4.营改增后,“BT”建设如何操作风险更小?
      第四节:拆迁还建全流程解读
        1.什么是拆迁?通过案例解读拆迁的本质?
        2.被拆迁人(企业或者自然人)的税收政策分析:5.1之前行为的营业税分析;
           5.1之后的增值税分析;企业所得税、个人所得税、土地增值税、契税等。
        3.5.1之前的拆迁行为如何计征营业税?
        4.5.1之后的拆迁行为如何计征增值税?
      第五节:企业所得税常见问题解析(2016新政暨核心问题)
        1.小型微利企业所得税政策与小微企业适用政策的区别
        2.企业与个人不同组织形式下非货币性资产投资涉及所得税、增值税、土地增值税政策解析
        3.计提没有支付的利息是否税前扣除?财务顾问费、罚息等税前扣除与土地增值税的异同分析
        4.福利性补贴税前扣除以及劳务派遣人数的确认适用政策解析
      第六节:税收风险评估与分析
        1.如何理解税法的遵从度?如何分类?影响遵从度的因素有哪些?
        2.税务机关重点关注会计报表的哪些指标?哪些指标会暴露企业隐性的问题?
        3.日常凭证的整理与装订需要注意哪些问题?
        4.纳税评估的方法有哪些?针对具体的经济业务哪个方法更有效?
      第七节:问题解析与答疑互动
        1.不限于以上内容,可以扩展到全流程各税种答疑;
        2.请准备好您的实际操作疑难问题,在课堂上专家老师将和您共同分享解决。

【培训对象】
      各bet356体育在线网址投注开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

【资    料】
      本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。

【培训时间】
      2016年11月24日至26日(11月24日全天报到,25-26日两天课程)

【培训地点】
      北京 (确定报名后发送详细酒店参会确认函)

【增值服务】
      ☆参会学员可享受bet356体育在线网址投注企业管理教育网会员积分赠送服务:税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。
      ☆参会学员可同时获得我公司专家团王老师授课实况音频:“bet356体育在线网址投注并购重组、合作开发及融资创新的税收筹划专题”光盘一张。
      ☆参会学员可同时获得我公司最新版bet356体育在线网址投注“财税QQ答疑”手册一本。
      ☆参会学员还可同时获得我公司为您精心准备的“精美礼品”一份。

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